美国、香港和大陆养老制度的比较

        最近，国务院发布《机关事业单位养老保险改革决定》，这和中国保险业未来的发展密切相关，提醒了我应该来比较一下美国、香港、和大陆的养老制度。虽然曾在美国居住了五年、在香港居住也已两年多，但之前从未仔细比较过各地的养老制度，因此我在这里细致地做了一番调查。

在逐一具体介绍养老制度前，想强调一下，随着人口老龄化，世界上多数国家／地区都面临养老制度的挑战。
（一）  美国公共养老金（相当于中国大陆的社保基金）规模发展十分迅速，至2009年底，美国公共养老金的滚存结余已高达2.54万亿美元，约占全球基本养老基金（5.6万亿）的一半。但是，美国2012年的年度报告估算，2033年美国的公共养老金将完全用尽。2012年到2086年这75年间，公共养老金缺口总额是8.6万亿美元。因此可以预计，美国的中产阶级将主要依赖于雇主养老金（在大陆和香港称为职业年金）的投资收益和个人投资储蓄来养老。
（二）  相比较美国，香港和大陆的养老制度起步很晚，香港直至2000年才开始实行退休金制度，而大陆养老保险制度仍处在不断的改革与完善阶段。如何通过购买商业养老保险（比如“隽升”储蓄寿险计划，提供长期稳健的6％－6.5％年化复利收益）做好公共养老金的补充，以此来应对老龄化而带来的养老危机，是我们这一代需要关注的话题。

下面具体介绍一下美国、香港、和大陆的养老金制度。
美国养老金制度
美国的养老金来源于三大部分：1）公共养老金；2）雇主养老金；3）个人储蓄。
1） 公共养老金（相 当于中国大陆的社保基金），是强制性的、国家层面的。资金主要来源是雇主和雇员两方面交纳的社会保障工薪税，目前的税率为职工工资总额的12.4%，由雇 主和雇员各自交纳6.2%。这笔资金全部存入财政部专设的社会保障信托基金专户，用于购买联邦政府发行的债券。社保基金每年要向公众详细报告基金现在及预 计的收支状况。
2） 雇主养老金（在大陆和香港称为职业年金），是半强制性、企业层面的。资金主要来源是雇主和雇员每月投入的金额，雇主投入资金的上限是雇员年收入的6%。这笔资金是由雇员自主投资，可选择股票、基金、保险、债券等，风险由雇员自己承担。


香港养老金制度
香港的养老金主要来源于：1）职业年金；2）个人储蓄。
1） 职业年金，是强制性的、企业层面的。其实等同于美国的雇主养老金，只是叫法不同。这是香港2000年才开始实行退休金制度。资金主要来源是雇主和雇员每月投入的工资的5%。这笔资金是由雇员自主投资，可选择47个强基金计划及324个成分基金，风险由雇员自己承担。
在香港，因为税收很低，所以可以说没有社会保障基金（社保金），只有政府给的综合援助和公共福利，但额度微乎其微，约2000港币/月，以香港的消费标准相当于零花钱。所以，香港的养老必须主要依靠个人。


大陆养老金制度
大陆的养老金主要来源于：1）社保养老金；2）个人储蓄。
1） 社保养老金，是强制性的、国家层面的。资金主要来源是雇主和雇员两方面交纳的社会保障工薪税，目前的税率为职工工资总额的28%，由雇主和雇员分别交纳20%和8%。这笔资金由大陆政府投资，目前仅限存银行和投资国债。  
大陆的职业年金制度最近才开始实施，而且目前主要针对机关事业单位（大陆企业年金的覆盖范围实在是微乎其微，截止2011年，大陆企业年金人口参与率仅为2.1%，而美国是46%）。


综上所述，无论是在养老制度完善的美国，还是在养老制度尚待完善的中国大陆和香港，个人投资储蓄都是养老收入的主要来源。相信随着老龄化趋于严重，这个状况在二三十年后将更加显著，我等同辈人应该未雨绸缪。